Налоги в Калифорнии — особенности налоговой системы

Налоги в Калифорнии – это одна из самых сложных налоговых систем среди всех штатов США. Калифорния известна не только своими высокими доходами, но и значительными налоговыми ставками, особенно в отношении подоходного налога, корпоративного налога и налога с продаж. Этот штат использует прогрессивную налоговую систему, что означает, что чем больше зарабатывает человек, тем выше процент, который он платит в качестве налога. Кроме того, налоги в Калифорнии включают многочисленные местные сборы, которые могут значительно увеличивать налоговое бремя для жителей и бизнеса. Для сравнения, в Техасе, Флориде, Неваде, Южной Дакоте, Вашингтоне, Вайоминге и на Аляске отсутствует подоходный налог, что делает Калифорнию менее привлекательной для тех, кто ищет налоговые льготы. Тем не менее, штат остается экономическим центром США, и многие компании продолжают вести здесь бизнес, несмотря на высокие налоги.

Налоги в Калифорнии - особенности налоговой системы

Подоходный налог в Калифорнии.

Одним из ключевых элементов налоговой системы в Калифорнии является подоходный налог. Этот налог прогрессивный, что означает, что люди с низкими доходами платят меньший процент, а люди с высокими доходами — больший.

Актуальные ставки подоходного налога (2024 год).

Для одиноких (Single filers):

От $0 до $10 756 — 1%

От $10 756 до $25 499 — 2%

От $25 499 до $40 245 — 4%

От $40 245 до $55 866 — 6%

От $55 866 до $70 606 — 8%

От $70 606 до $360 659 — 9,3%

От $360 659 до $432 787 — 10,3%

От $432 787 до $721 314 — 11,3%

От $721 314 до $1 000 000 — 12,3%

Более $1 000 000 — 13,3%. Это самая высокая предельная ставка налога среди всех штатов США.

Для супружеских пар, подающих совместную декларацию (Married Filing Jointly):

От $0 до $21 512 — 1%

От $21 512 до $50 998 — 2%

От $50 998 до $80 490 — 4%

От $80 490 до $111 732 — 6%

От $111 732 до $141 212 — 8%

От $141 212 до $721 318 — 9,3%

От $721 318 до $865 574 — 10,3%

От $865 574 до $1 442 628 — 11,3%

От $1 442 628 — 12,3%

Как это работает на практике?

Допустим, человек зарабатывает $150,000 в год. Налог рассчитывается по прогрессивной системе, и эффективная ставка налогообложения будет около 6,5%.

Однако это лишь налог штата, ведь федеральный подоходный налог также взимается и может составлять от 10% до 37%, в зависимости от уровня дохода. В результате общий уровень налогообложения может превышать 50%, что делает финансовую нагрузку особенно высокой.

Сравнение с другими штатами:

  • В Техасе, Флориде и Неваде подоходного налога нет вообще.
  • В Нью-Йорке максимальная ставка – 10,9% (ниже, чем в Калифорнии).
  • В Иллинойсе фиксированная ставка 4,95%.

Кроме того, на доход более $1 млн накладывается дополнительный налог 1% – так называемый «‎налог на миллионеров», что делает реальную ставку 13,3% для самых богатых жителей. Это объясняет, почему многие известные предприниматели, такие как Илон Маск и Джо Роган, переехали из Калифорнии в Техас, чтобы избежать высоких налогов.

Корпоративный налог.

Не менее значимыми являются корпоративные налоги в Калифорнии, которые также считаются одними из самых высоких в стране.

Основные ставки корпоративного налога:

  • C-корпорации – 8,84%;
  • S-корпорации – 1,5% (но не менее $800 в год);
  • LLC и индивидуальные предприниматели – минимум $800 в год.

Даже если компания не получает прибыль, она обязана платить $800 ежегодно.

Пример расчета налога для бизнеса: Если компания получает $1,000,000 прибыли, налог составит 8,84%, то есть $88,400.

Корпорации, ведущие бизнес в этом штате, обязаны платить корпоративный налог в размере 8,84%. Это выше, чем в большинстве других штатов, включая Техас, где ставка корпоративного налога отсутствует, и Флориду, где она составляет 5,5%.

Кроме того, компании, даже если они не получают прибыль, должны платить минимальный налог в размере 800 долларов в год. Это особенно невыгодно для стартапов и небольших компаний, которые еще не начали получать значительный доход. К примеру, если стартап только что зарегистрирован в Калифорнии, но пока не приносит доход, владельцы все равно обязаны платить ежегодные сборы.

Многие предприниматели предпочитают регистрировать компании в Неваде или Делавэре, где корпоративные налоги либо ниже, либо условия ведения бизнеса более благоприятны. Однако если компания ведет фактическую деятельность в Калифорнии, избежать уплаты местных налогов невозможно.

Налог с продаж и налог с использования (Sales & Use Tax).

Один из самых существенных налогов для жителей и туристов – это налог с продаж в Калифорнии. Этот налог взимается с большинства товаров и некоторых услуг, и его базовая ставка составляет 7,25%. Однако из-за местных надбавок в разных городах и округах этот процент может значительно увеличиваться. Например, в Лос-Анджелесе налог с продаж достигает 9,5%, а в некоторых районах – 10,75%.

Если человек покупает автомобиль стоимостью 30 000 долларов в Лос-Анджелесе, ему придется заплатить около 2 850 (9,5%) долларов только в виде налога с продаж. Это делает покупку крупных товаров ощутимо дороже, чем в других штатах.

Помимо обычного налога с продаж, существует также налог с использования (Use Tax). Он применяется, если житель Калифорнии покупает товары за пределами штата, но использует их внутри Калифорнии. Например, если кто-то заказывает дорогостоящий товар через интернет-магазин без налога с продаж, он обязан самостоятельно задекларировать покупку и уплатить налог с использования, который составляет ту же ставку, что и налог с продаж (Sales Tax).

Налог на недвижимость.

Еще одной важной статьей расходов для жителей является налог на недвижимость в Калифорнии. В отличие от других налогов, он регулируется California Proposition 13, принятой в 1978 году. Согласно этому закону, базовая ставка налога на недвижимость составляет 1% от оценочной стоимости недвижимости. Для примера, если человек купил дом за 800 000 долларов, его годовой налог составит около 8 000 долларов. Однако в некоторых районах существуют дополнительные сборы, которые могут увеличить налоговую ставку до 1,25–1,5%.

Рост налоговой оценки ограничен 2% в год. Это означает, что даже если рыночная стоимость недвижимости увеличивается на 20% за год, сумма налога увеличится не более чем на 2%. Например, если дом куплен за $500,000, то ежегодный налог составит $5,000. Даже если стоимость дома выросла до $1,000,000, налог увеличится максимум до $5,100 в год. Однако если дом продается, его оценочная стоимость пересматривается, и новый владелец будет платить налог, исходя из новой, более высокой цены.

Несмотря на относительно низкую процентную ставку, высокая стоимость жилья в Калифорнии делает налог на недвижимость значительным финансовым обязательством для владельцев. Например, средняя цена дома в Сан-Франциско превышает 1,2 миллиона долларов, что означает, что ежегодный налог может достигать 12 000 долларов и более.

Налоги в Калифорнии

Акцизные налоги.

Налоги в Калифорнии включают в себя не только подоходные, корпоративные и имущественные налоги, но и различные акцизные сборы, которые взимаются с определенных товаров, таких как топливо, алкоголь, табачные изделия и каннабис. Акцизные налоги предназначены не только для пополнения бюджета, но и для регулирования потребления определенных товаров, которые могут оказывать негативное воздействие на здоровье или окружающую среду.

Одним из самых существенных является акцизный налог на топливо. В Калифорнии он считается одним из самых высоких в США. В 2024 году налог на бензин составляет около 77 центов за галлон, что значительно выше, чем в большинстве других штатов. Например, в Техасе этот налог составляет всего 20 центов за галлон. Это означает, что жители Калифорнии платят значительно больше за топливо, чем жители большинства других регионов страны. Высокие цены на бензин связаны не только с акцизами, но и с экологическими стандартами, которые требуют производства специального, менее вредного для окружающей среды топлива.

Алкоголь и табачные изделия также облагаются значительными налогами. Акциз на алкоголь варьируется в зависимости от типа напитка. Например, налог на вино составляет около 20 центов за галлон, тогда как на крепкие спиртные напитки он может достигать нескольких долларов за галлон. Что касается табака, то Калифорния также входит в число штатов с самыми высокими налогами. В 2024 году налог на пачку сигарет составляет 2,87 доллара, что делает табачные изделия в Калифорнии одними из самых дорогих в стране.

Отдельного внимания заслуживает налог на каннабис. В 2016 году в Калифорнии легализовали его рекреационное использование, и с тех пор этот рынок стал значительным источником налоговых поступлений. На 2024 год общий налог на продажу каннабиса включает в себя государственный акциз в размере 15%, а также местные налоги, которые могут варьироваться от 5% до 10%. В результате конечная цена продукта значительно возрастает. Нелегальный рынок каннабиса остается серьезной проблемой, так как многие потребители предпочитают приобретать продукцию без уплаты налогов, что уменьшает доходы бюджета.

Другие налоги и сборы.

Помимо основных налогов, налоги в Калифорнии включают в себя многочисленные дополнительные сборы, которые могут оказывать существенное влияние на расходы жителей и бизнеса. Одним из таких является налог на автомобильные регистрационные сборы. В зависимости от стоимости автомобиля ежегодные платежи могут составлять от нескольких сотен до нескольких тысяч долларов. Этот налог особенно ощутим для владельцев дорогих автомобилей, так как он рассчитывается как процент от стоимости транспортного средства.

Еще одним важным налогом является налог на наследство и дарение. Хотя Калифорния не взимает отдельный налог на наследство, федеральные налоги на наследуемое имущество могут достигать 40%, если сумма превышает 12,92 миллиона долларов. Это делает планирование наследства важным аспектом для состоятельных граждан, проживающих в этом штате.

Также существует налог на туристические услуги, который включается в стоимость гостиничных номеров. В зависимости от местоположения он может варьироваться от 10% до 15%. Этот налог является важным источником дохода для местных бюджетов, особенно в туристических городах, таких как Лос-Анджелес, Сан-Франциско и Сан-Диего.

Последствия неуплаты налогов.

Последствия неуплаты налогов в Калифорнии могут быть крайне серьезными. Налоговые органы штата, такие как California Franchise Tax Board и California Department of Tax and Fee Administration, имеют широкие полномочия для взыскания задолженностей и привлечения нарушителей к ответственности.

Если человек или компания не уплачивает налоги в Калифорнии, это может привести к начислению штрафов, пени и даже судебным разбирательствам. Например, если налогоплательщик не подает декларацию вовремя, к нему может быть применён штраф в размере 5% от суммы задолженности за каждый месяц просрочки, но не более 25%. Если же налоговые органы обнаруживают намеренное уклонение от уплаты налогов, штраф может достигать 75% от суммы задолженности.

Одним из самых жестких инструментов налоговой службы является возможность наложения ареста на банковские счета и имущество должников. В некоторых случаях налоговые органы могут даже инициировать процедуру изъятия недвижимости, если задолженность остается неоплаченной в течение длительного времени. Это делает неуплату налогов крайне рискованным шагом, который может привести к потере собственности и финансовой нестабильности.

Для бизнеса последствия могут быть еще более разрушительными. Если компания не платит налоги в Калифорнии, она может лишиться лицензии на ведение деятельности, а ее счета могут быть заморожены. В особо тяжелых случаях владельцы бизнеса могут столкнуться с уголовными обвинениями, что приведет к тюремному заключению.

Несмотря на жесткие меры, налоговые органы Калифорнии предоставляют программы для тех, кто испытывает финансовые трудности. Например, существуют программы рассрочки и снижение штрафных санкций для налогоплательщиков, которые готовы сотрудничать и постепенно погашать задолженность.

Как видно, налоги в Калифорнии являются одними из самых сложных и высоких в США. Высокие налоги стали одной из причин оттока населения и компаний в другие штаты с более благоприятной налоговой политикой, такие как Техас, Невада и Флорида. Несмотря на это, Калифорния остается экономическим и технологическим центром США, привлекая талантливых специалистов и предпринимателей.

Поделиться этим:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *